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1、盤點(diǎn)出納庫存現(xiàn)金:

與出納一同盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。清查之后填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”作為原始憑證調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

2、核對開戶銀行存款：

把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一個(gè)賬戶一個(gè)賬戶地進(jìn)行核對，若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個(gè)賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調(diào)整成一致。

通過銀行傳來的對賬單，將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進(jìn)行核對。如果兩者不相符，原因可能是：

A、一方記賬有誤；

B、存在未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)該調(diào)節(jié)銀行存款余額調(diào)節(jié)表達(dá)到二者一致。

3、盤點(diǎn)倉庫存貨：

組織財(cái)務(wù)與倉庫人員對公司所有存貨進(jìn)行大盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對，確保每個(gè)存貨的賬實(shí)相符，若存在不符的，要查明原因，并進(jìn)行調(diào)整成賬實(shí)一致。

4、盤點(diǎn)公司固定資產(chǎn)：

與設(shè)備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核賬，一方面核對賬上是否與實(shí)際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。逐一對倉庫存貨、固定資產(chǎn)等各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)項(xiàng)盤點(diǎn)，并填制盤存單，與賬面余額核對，確定盤虧盤盈數(shù)。填制實(shí)存于賬存的對比表，作為調(diào)整賬面的憑證。

5、與客戶核對應(yīng)收賬款：

主要核對銷售合同、報(bào)價(jià)單、送貨單等單據(jù)。

制作每個(gè)客戶應(yīng)收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對，對方核實(shí)后，蓋章標(biāo)示相符，并退回。

如果不一致，應(yīng)編制“往來款項(xiàng)清查表”說明情況，注明相符不相符的款項(xiàng)，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶一致。對于不相符的款項(xiàng)按照有爭議、未達(dá)賬項(xiàng)、無法收回進(jìn)行分類，針對具體問題采取相應(yīng)的措施。

6、與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款：

核對時(shí)主要核對合同、入庫單等單據(jù)。

要求供應(yīng)商制作每個(gè)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進(jìn)行核對，采購員核對完后，交由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核對，蓋章標(biāo)示相符，并退回。

如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應(yīng)編制“往來款項(xiàng)清查表”說明情況，注明相符不相符的款項(xiàng)，進(jìn)行賬務(wù)處理。對于不相符的款項(xiàng)按照有爭議、未達(dá)賬項(xiàng)、無法收回進(jìn)行分類，針對具體問題采取相應(yīng)的措施。

7、核查納稅申報(bào)情況：

查閱國稅務(wù)納稅申報(bào)系統(tǒng)報(bào)稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，如不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。

8、收集各種單據(jù)：

銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報(bào)表等財(cái)務(wù)建賬做賬需用到的單證。

9、建賬或賬務(wù)處理：

以上單據(jù)準(zhǔn)備好后，對于原來無賬的，可以準(zhǔn)備建賬，對于原來有賬的，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。

總之，亂賬的整理，是需要按以上方面逐個(gè)整理，理順，每個(gè)方面都不能亂，理順之后，還有一個(gè)最重要的工作，就是將財(cái)務(wù)工作制度化與流程化。

制度化就是要把財(cái)務(wù)的每項(xiàng)工作用制度的形式來固化操作，包括財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)務(wù)核算制度。流程是財(cái)務(wù)的每項(xiàng)工作應(yīng)該要先做什么，后做什么，要用流程來規(guī)定清楚。這樣，以后公司的財(cái)務(wù)在制度與流程的保證下，整個(gè)財(cái)務(wù)工作才會順利的運(yùn)行，并朝越來越好的方向發(fā)展。

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